Налог на участок земли с пенсионеров

Фото 1

Земельный налог – один из числа налогов, установленных законами Российской Федерации. Из названия понятно, что налогом облагаются земельные участки, находящиеся в собственности граждан или организаций. Налог на землю с пенсионеров и его особенность состоит в том, что обязанность его уплаты распространяется на всех владельцев земли. В 395 статье Налогового Кодекса, регламентирующего все подобные выплаты, говорится, что от уплаты земельного налога освобождаются лишь некоторые организации и немногочисленные представители коренных народов Севера и Сибири. При этом льгота для пенсионеров на земельный налог касается только тех земель, которые используются для ведения хозяйства традиционными способами этих народов.

Вычисление размеров земельного налога

Закон суров, но это закон – так говорили древние римляне. Однако если должным образом изучить даже самый суровый закон, всегда можно найти способ смягчить его выполнение (например, законно избавиться от лишних выплат). В нашем случае хорошая новость заключается в том, что налоговые вычеты или полное освобождение от уплаты земельного налога для определенных категорий граждан позволено устанавливать на муниципальном уровне. Федеральное законодательство такие моменты не регламентирует, оставляя их на усмотрение органов местной власти.

Размер оплаты в законе тоже указан в общих чертах. Установлены лишь верхние пределы суммы налога, а конкретные размеры оплаты опять-таки устанавливаются муниципалитетами. При этом должны быть соблюдены такие правила:

  • для определения размеров платы за основу берется стоимость участка, взятая из кадастра;
  • плата за участки сельскохозяйственного назначения, участки, занятые жильем, или приобретенные для ведения личного хозяйства (в том числе, дачные), не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости земли;
  • плата за все участки другого вида землепользования должна составлять 1,5% от его кадастровой стоимости.

Кому может пригодиться эта информация? В первую очередь, пенсионерам, желающим встретить старость на свежем воздухе. Многие россияне, выйдя на пенсию, всеми правдами и неправдами стараются приобрести земельный участок с домом неподалеку от города или в деревне, и с наслаждением копаются в грядках. Для них это одновременно и отдых, и способ уменьшить расходы, выращивая необходимые фрукты и овощи самостоятельно.

Фото 2

Зная размеры современных пенсий, нетрудно догадаться, что уплата налога на землю способна пробить весьма ощутимую брешь в бюджете такого дачника. Поэтому всем владельцам дач, находящимся сейчас на заслуженном отдыхе, полезно будет узнать, как формируется налог на землю для пенсионеров в их городе или области, какие льготы предоставляет им муниципальное образование, и как эти льготы или налоговые вычеты можно оформить.

Пенсионерам важно знать – эти льготы относятся к «заявительным» и для их получения необходимо самостоятельно обратиться в соответствующие местные органы. Автоматического освобождения от уплаты налога не произойдет.

Право на льготы и получение информации о них

Представим себе гипотетического пенсионера-дачника (или пенсионерку-дачницу), задавшегося целью сэкономить свои сбережения и стать налоговым льготником. Как ему узнать, существуют ли эти льготы в его городе вообще, если да, как такую привилегию получить?

Самым привычным для пенсионера способом станет, наверное, личное обращение в местную налоговую инспекцию. Проверив пенсионное удостоверение просителя и документы на участок, налоговики любезно проинформируют его о наличии в данном муниципальном образовании льготы для пенсионеров на земельный налог и пояснят порядок ее получения.

Более легким, хотя и менее очевидным для пенсионера способом получения информации может стать поиск ее в интернете. Предположим, на помощь нашему пенсионеру приходит внук. Он рьяно берется за дело и, заглянув на минутку в смартфон, находит интересующие дедушку данные на сайте Федеральной Налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».

В той же зоне среди прочих электронных сервисов можно обнаружить «Налоговый калькулятор». Введя требуемые несложные данные, можно получить исчерпывающую информацию о продаже и том, какую сумму государство обяжет выплачивать пользователя в текущем году. А побродив по сайту еще немного, внук сможет еще сильнее порадовать старшее поколение, сообщив ему следующее приятное известие – с января 2018 по поручению Президента введен новый порядок расчета земельного налога для некоторых категорий физических лиц. Он включает в себя вычет из стоимости всего участка кадастровой цены шести соток земли.

Фото 3

Таким образом, если участок по площади меньше или равен заветным шести соткам, налог не нужно будет платить совсем. А если участок больше – налог нужно будет заплатить только за оставшуюся после вычета площадь. Граждан, имеющих право на подобный вычет, довольно много. В списке перечислены ветераны ВОВ, лица с инвалидностью 1 или 2 категории, Герои Советского Союза и РФ, многие другие группы граждан.

С полным списком можно ознакомиться в тексте федерального закона №436. А для нас важно то, что среди прочих в нем упомянуты и пенсионеры. Мало того, упомянутая поправка к закону распространяет свое действие и на год назад, т. е. вычетом можно будет воспользоваться при уплате налога за 2017 г.

Таким образом, наш счастливый дачник имеет полное право как минимум на одну льготу. Что же он должен сделать для ее получения?

Получение налоговых льгот для пенсионера

В первую очередь, подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление с просьбой предоставить ему положенные льготы. Бланк заявления можно найти все на том же сайте Налоговой службы, а можно написать его в свободной форме. Главное, чтобы в заголовке оно содержало название налоговой службы, Ф. И. О руководителя местного подразделения и данные просителя с указанными способами связи.

В теле заявления пишется просьба о предоставлении льготы и список документов, дающий право претендовать на нее. Явившись в офис инспекции, кроме самого заявления, необходимо будет иметь с собой паспорт, ИНН, пенсионное удостоверение или другой документ, подтверждающий право на получение льготы, документы на земельный участок.

Приняв заявление с приложенными копиями всех вышеуказанных документов, налоговая служба рассмотрит его, и в установленный законом срок (чаще всего он составляет 30 дней и только в исключительных случаях может быть больше) оповестит просителя о своем решении. Решение это может иметь один из трех следующих видов:

  • полный отказ государства и муниципалитета от налогообложения данного участка;
  • уменьшение налоговой базы и, соответственно, суммы самого налога;
  • предоставление местной льготы, определяемой властями муниципального образования.

Примеры налоговых льгот в разных регионах

Посмотрим, какие льготы устанавливаются в разных регионах, и как они отличаются друг от друга.

РегионНас. пунктЛьготаРазмер и дополнительные условия
МоскваМоскваотсутствует
Московская обл.ОдинцовоестьЕсли нет других источников дохода, кроме пенсии
Московская обл.Павловский посадестьДля одиноких пенсионеров
Московская обл.Ивантеевкаесть100% для малоимущих пенсионеров, 50% – для остальных
Московская обл.Королевесть50%, если участок меньше 12 ар
Московская обл.Лотошиноесть25% для малоимущих и одиноких пенсионеров
Московская обл.Мытищиесть50%, если участок меньше 15 ар, расположен в сельской местности, и владелец проживает там постоянно
Московская обл.Шаховскаяотсутствует
Московская обл.Сергиев Посадесть50%
Московская обл.Краснозаводскесть25%
Московская обл.Жуковскийесть50%, если доход ниже двух прожиточных минимумов
Московская обл.Волоколамскесть100%, для пенсионеров с доходом меньше одного прожиточного минимума
Санкт-ПетербургСанкт-Петербургесть100% для участка площадью до 25 ар. Для всех пенсионеров, в том числе и военных.
Самарская обл.Самараесть100%, если участок не используется для ведения бизнеса
Самарская обл.Сызраньесть50%
Свердловская обл.ЕкатеринбургестьМинус 10 тыс. рублей
Свердловская обл.Артемовскийесть100%
Свердловская обл.Красноуфимскесть100%
Свердловская обл.Баженовоотсутствует
Краснодарский крайКраснодаротсутствует
Краснодарский крайКрымскесть50%
Красноярский крайКрасноярскотсутствует

Как видно, очень трудно предсказать, будут ли муниципалитетами установлены какие-либо льготы, по каким параметрам они рассчитываются, отчего может зависеть принятие таких решений. Небольшая Сызрань, по-видимому, может позволить себе ввести для своих пенсионеров такую роскошь, а богатейшие Краснодарский и Красноярский края почему-то нет.

Фото 4

Даже в пределах одного региона, как можно увидеть на примере Московской области, населенные пункты, отстоящие друг от друга на какую-то сотню километров, проводят совершенно разную политику в области налогообложения. Если же брать в целом по стране, большинство муниципальных образований дарит своим пенсионерам пятидесятипроцентную скидку.

Мы тоже не можем оценить, с чем связан такой разбег в принятии решений по льготам для пенсионеров в разных регионах нашей необъятной Родины. Позволим себе только констатировать этот факт, и порадоваться тем изменениям в Налоговом Кодексе от 2018 года, о которых мы уже говорили выше. Согласно им, любой российский пенсионер может рассчитывать на вычет стоимости шести соток из кадастровой стоимости участка при расчете его налога. Это все-таки лучше, чем совсем ничего.

Способы оплаты налога на землю

Может случиться так, что даже после применения всех полагающихся льгот, какую-то сумму в качестве земельного налога уплатить придется. Сделать это можно двумя возможными способами.

Способ первый, знакомый и привычный всем пенсионерам – обратиться в ближайшее отделение Сбербанка или любого другого и произвести оплату наличными через кассу.

Второй метод, более современный и потому способный вызвать некоторые затруднения у пенсионера – оплатить через электронный терминал или в режиме онлайн через интернет с помощью идентификатора, имеющегося в уведомлении об уплате налога. Возможно, пожилому плательщику вновь придется обратиться к младшему поколению за помощью.

Фото 5

Какой бы из способов ни был выбран, главное – сохранять квитанции о платежах и неважно, какого они вида, бумажного или электронного. Дело в том, что системы хранения сведений о платежах еще не полностью совершенны, и в случае потери данных сохраненные платежные документы станут единственным свидетельством уплаты налогов на земельный участок.

Объекты, освобожденные от налогообложения

Пенсионер может владеть не только земельным участком, но и быть собственником других видов недвижимого имущества. Поэтому любому владельцу недвижимости, достигшему пенсионного возраста, будет полезным знать, с каких объектов его собственности государство не взимает налоги. Это может быть жилье, т. е. комната в коммуналке, отдельная квартира или жилой дом. Это может быть помещение, предназначенное для профессиональных занятий творчеством (например, мастерская художника). Не облагается налогом гаражный кооператив, принадлежащий пенсионеру. Сюда же входят и хозяйственные постройки в садоводстве или дачном участке, площадью не более пятидесяти кв. метров.

Два главных условия, которые должны быть соблюдены для освобождения от налогов на эти виды имущества, таковы:

  1. Именно пенсионер должен быть собственником этих объектов.
  2. Пенсионер не должен использовать их в предпринимательских целях.

Еще одно немаловажное правило – льгота применяется только к одному объекту каждого из перечисленных видов. Это значит, что пенсионеру – владельцу трех квартир в многоквартирном доме (представим, что бывают и такие пенсионеры) льготное налогообложение будет предоставлено только для одной из них. При этом он имеет право сам выбрать, за какую именно из своих квартир он не будет уплачивать налог. Все остальные его квартиры освобожденными от налогов не являются, выплаты на них начисляются на общих основаниях.

Помимо этих льгот, законодательство предусматривает еще и налоговые вычеты. Пенсионер имеет право на вычет из облагаемой налогом площади комнаты в коммунальной квартире кадастровой стоимости 10 кв. метров. Для квартиры этот вычет составит стоимость 20 метров, а для жилого дома уже 50 метров.

И последнее замечание – недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 млн рублей, облагается налогами на общих основаниях. Никакие льготы на нее не распространяются. Мы сомневаемся, что у многих пенсионеров отыщется в собственности подобная недвижимость, но совсем не упомянуть об этом правиле нельзя.

Фото 6

Постараемся сделать краткие выводы из всего вышеизложенного.

  1. Земельный налог существует, и оплачивать его обязаны почти все категории граждан.
  2. Льготы по этому виду налогов определяются на муниципальном уровне. Отменить и освободить от уплаты могут только местные власти. Единственный способ точно узнать о них, это лично обратиться в налоговую инспекцию или местную администрацию.
  3. Льготы не предоставляются автоматически. Для их получения необходимо обратиться с заявлением в подразделение ФНС по месту жительства.
  4. Начиная с 2018 года, все пенсионеры имеют право на налоговый вычет стоимости 600 квадратных метров из площади всего участка.
  5. Налог на недвижимость, находящуюся на участке, в большинстве случаев с пенсионеров не взимается.
  6. Величина налога определяется по стоимости участка, взятой из записи в кадастре.
  7. Величина налога не может превышать 0,3% этой стоимости, если участок относится к землям сельхозназначения.

Остается только пожелать удачи пенсионерам, оформляющим свое законное право на льготу.

Ссылка на основную публикацию